外幣養老險 保你節稅

【經濟日報╱蔡靜紋】

中華民國萬萬稅，如何省稅變成理財王道。保經業者指出，領固定薪水的上班族想靠保險省稅的空間有限，多是把握每年2.4萬元的保費扣除額；至於有「隱性所得」的高收入族，則可透過保險商品合理節省稅金。

保費扣除額 五點須知

申報所得稅時，每人每年可享2.4萬元保費扣除額。國際紐約人壽指出，民眾對保費扣除額常見疑點有五項：

第一是「非直系親屬的保費可不可以申報」，依規定除配偶、子女、父母，納稅義務人幫其他親屬買保險，如手足、侄輩等，都不能列入申報。
第二個常見問題是「非撫養親屬的保費可不可以申報」，國際紐約人壽指出，即使是直系血親，若子女已成年並自行報稅，就算父母幫忙繳保費也不能列舉扣除，但子女可在自己的申報戶中列舉。
第三個問題是「要保人與被保人非同一申報戶該如何申報」，例如王小姐為父親買了保險，但父親和張小姐不一同申報所得稅，所以王小姐無法列舉扣除父親的保費。
第四種情況是「政府未核准保單」，若民眾購買的是地下保單或所謂境外保單，也無法享有扣抵的權利。
第五種常見情況則是有人拿「非人身保險費」申報，依規定申報僅限人身保險，但汽車險、住宅火險等財產保險則不在許可之列。

人人都可以善用2.4萬元保險扣除額，但相較於領死薪水的上班族，有「隱性所得」的高收入族群，包括醫生、SOHO族、生意強強滾的小吃店老闆，善用合法節稅管道可省更多。
保經業者指出，以醫生為例，多數人收入分兩種，一種是執業健保收入，另一種是自費收入，健保收入因有收據，一定得申報，但很多醫生不想申報自費收入，拿這筆錢去投資、買房地產，卻往往被國稅局勾稽罰款。

美元保單 預定利率高
反觀保險給付具有免稅特質，因此如果透過購買養老險、分紅保單、增額壽險等保單，先買保單，等過幾年後再解約，或等到到期領回，便可達到合法節稅。理財規劃人員建議，如果購買這類保單避稅，最好持有五至六年，以降低提前解約可能的損失。
保經業者指出，今年新台幣對美元走強、美元保單預定利率又還有3%以上，對高收得族群來說，如果想配置部分外幣資產，美元保單是近期最適合用於節稅規劃的保單，有機會節稅兼賺匯差。
如果只想做短期節稅規劃的民眾，可選擇六、七年期的躉繳美元養老險或其他長年期保單。

經濟日報 2010/05/08